Предприети мерки за изпълнение на препоръките

към Националния исторически музей в одитния доклад на Сметната палата

Одитният доклад на Сметната палата е изпратен с писмо № 45-00-001/18.11.2008 г. и е заведен в деловодството на НИМ на 21.11.2008 г.

Извършена към 18.02.2009 г. работа в Националния исторически музей за привеждане на Системата за финансово управление и контрол в музея в съответствие с изискванията на Закона за финансово управление и контрол в публичния сектор, както и за изпълнението на препоръките, дадени след извършения одит  за периода 01.01.2007 – 31.12.2007 г. от екип на Сметната палата:

ПО ПРЕПОРЪКИТЕ:

По т.1.  За привеждане в съответствие с нормативните изисквания за финансово управление и контрол (ФУК) в НИМ беше изградена Система за финансово управление и контрол на основата на петте взаимносвързани елементи:  контролна среда, управление на риска, контролни дейности, информация и комуникации, мониторинг.

            Тя включва следните вътрешни актове (актуализирани и нови), утвърдени от Директора на Националния исторически музей и влезли в сила:

– Вътрешни правила за финансово управление и контрол в Националния исторически музей;

– Организационна структура на Националния исторически музей;

– Правилник за вътрешния ред в Националния исторически музей;

– Правилник за вътрешния ред в Земенския манастир – филиал на НИМ;

– Правилник за вътрешния ред в музей „България и славянският свят”  – филиал на НИМ;

– Правилник за вътрешния ред в църквата „Св. св. Теодор Тирон и Теодор Стратилат”, с. Добърско – филиал на НИМ;

– Правилник за вътрешния ред в параход „Радецки”, гр. Козлодуй – филиал на НИМ;

– Правилник за вътрешния ред в църквата „Св. 40 мъченици”, В. Търново – филиал на НИМ;

– Правилник за вътрешния ред в Боянска църква – филиал на НИМ;

– Вътрешни правила за дейността на отдел „Археология” при Националния исторически музей;

– Вътрешни правила за дейността на отдел „История” при Националния исторически музей;

– Вътрешни правила за дейността на отдел „Изкуствознание, етнография и интердисциплинарни изследвания” при Националния исторически музей;

            – Вътрешни правила за дейността на отдел „Фондове” при Националния исторически музей;

            – Вътрешни правила за дейността на отдел „Връзки с обществеността” при Националния исторически музей;

– Правилник за устройството и дейността на Централната лаборатория за консервация и реставрация при НИМ;

– Вътрешни правила за дейността на отдел ПХОТО;

– Наредба за документооборота в НИМ (обща);

– Управление на риска в НИМ;

– Етичен кодекс на специалистите в НИМ;

– Правила по сигнализиране, проверка, разкриване и докладване на административни слабости, пропуски и нарушения в Националния исторически музей, създаващи предпоставки за корупция, измами и нередности;

– Счетоводна политика;

– Наредба за документооборота при финансово-счетоводната дейност;

– Вътрешни правила за работната заплата;

            – Одитна пътека „Управление на персонала”;

            – Процедура за прилагане на системата за двоен подпис;

– Правила за възлагане на обществени поръчки;

            – Процедура за отдаване под наем на имущество държавна собственост, предоставено за стопанисване и управление на НИМ;

            – Правила за събиране, отчитане и контрол на приходите в брой;

– Процедура за предоставяне на права за ползване на изображения на паметници на културата от НИМ и филиалите му за търговски и рекламни цели, печатни материали, документални филми и др.;

– Правила за работа в извънработно време в НИМ;

– Вътрешни правила за деловодната дейност в Националния исторически музей;

– Правилник за дейността на Научния архив при Националния исторически музей;

            – Правилник за дейността на Научната група при НИМ;

            – Правилник за дейността на Редакционната колегия при НИМ;

            – Инструкция за безопасни условия при боравене с музейни експонати, заразени с микроорганизми или инсекти ;

      – Правила за работата на Експертно-оценителната комисия в НИМ;

– Правила за организиране на временни изложби в Националния исторически музей;

            – Правила за провеждане и отчитане на археологически разкопки в Националния исторически музей;

            – Правилник за дейността на аудио-видео архива при Националния исторически музей.      

По т.2.  Разработен е документ ”Организационна структура на НИМ”, утвърден от

Директора на 25.11.2008 г., в който са определени функциите на структурните звена в музея и взаимоотношенията между тях.

            В длъжностните характеристики на зам.-директорите и гл. счетоводител са допълнени задължения по разработване на проектобюджет на музея за съответната година.

            Относно филиала „България и славянският свят” –  създаден е с разпореждане на Министерския съвет на Република България от 11 юли 1991 г. и може да бъде закрит само от този орган. На докладните записки по този въпрос до Министъра на културата досега сме получавали мълчалив отказ. 

По т.3.   За оптимизиране организацията на текущото счетоводно отчитане в НИМ е разработен документ „Счетоводна политика”, утвърден от Директора на НИМ на 02.01.2009 г., и е актуализирана Наредбата за документооборота при финансово-счетоводната дейност така, че да гарантира своевременно, точно и вярно отразяване на стопанските операции. Актуализирана е длъжностната  характеристика на гл.счетоводител с цел избягване възлагането на отговорности за вътрешния финансов контрол и за организация на счетоводната дейност на едно и също лице.

По т.4.   Разработен е документ „Правила за събиране, отчитане и контрол на приходите в брой в НИМ”, утвърден от Директора на НИМ на 09.01.2009 г.

            Взети са мерки за стриктно спазване изискванията на системата за двойния подпис и не се допуска разходването на средства в брой от касата на музея без подпис на Директора.

По т.5.   Осчетоводени са задълженията на НИМ, възникнали във връзка с вече приети  в музея и оценени движими паметници на културата, като за целта е включена в Индивидуалния сметкоплан подсметка 4897/4 към счетоводна сметка

4897  „Задължения към други кредитори”.

            Заведен е в баланса на НИМ през м. април 2008 г. недвижим имот – групов археологически паметник „Велика Лавра” – В. Търново (Църква „Св. 40 мъченици”).

Възложено е на лицензиран оценител изготвяне на оценка на църквата

„Св. Йоан Богослов”, находяща се в Земенски манастир – филиал на НИМ. Със стойността от направената оценка е заведена църквата в  баланса на НИМ през

м. януари 2009 г.

ДРУГИ МЕРКИ:

Във връзка с констатациите в одитния доклад относно застраховането на имущество, поверено за стопанисване и управление на НИМ, са извършени следните действия:

– Направена е имуществена застраховка за 2009 г. на сградите държавна

собственост, предоставени за стопанисване и управление на НИМ по балансовата им стойност;

–  Направена е застраховка „каско” и задължителна застраховка на местата на плавателен съд Кораб-музей „Радецки” за 2009 г.

                                                                       ДИРЕКТОР: (п) ст.н.с. д-р Божидар Димитров